一、全區(qū)收支決算情況

???（一）一般公共預(yù)算

全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成609406萬元，增長10.5%，完成調(diào)整預(yù)算的100.0%，其中稅收完成490229萬元，增長18.8%。加上上級轉(zhuǎn)移支付收入491230萬元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入200433萬元、上年項目結(jié)轉(zhuǎn)73546萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金54000萬元、調(diào)入資金170227萬元后，收入總計1598842萬元。全區(qū)一般公共預(yù)算支出1205722萬元，下降5.8%，完成調(diào)整預(yù)算的97.8 %。加上上解上級支出58096萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出179301萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金55000萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年項目支出100723萬元后，支出總計1598842萬元。

???（二）政府性基金預(yù)算

全區(qū)政府性基金預(yù)算收入完成758618萬元，增長26.9%，完成調(diào)整預(yù)算的90.7%。加上上級轉(zhuǎn)移支付收入159431萬元、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入340000萬元、上年項目結(jié)轉(zhuǎn)311853萬元后，收入總計1569902萬元。全區(qū)政府性基金預(yù)算支出1132381萬元，增長10.4%，完成調(diào)整預(yù)算的84.9%。加上上解上級支出30361萬元、調(diào)出資金168217萬元、地方政府專項債務(wù)還本支出70000萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年項目支出168943萬元后，支出總計1569902萬元。

???（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算

全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成2010萬元，下降93.7%，完成預(yù)算的20.1%。加上上級轉(zhuǎn)移支付收入400萬元后，收入總計2410萬元。全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計2410萬元，其中調(diào)出資金2010萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出400萬元。

二、區(qū)級收支決算情況（含臨港、白濤）

???（一）一般公共預(yù)算

區(qū)級一般公共預(yù)算收入完成486044萬元，增長24.4%，完成調(diào)整預(yù)算的112.7 %。其中稅收完成368957萬元，增長26.7%。加上上級轉(zhuǎn)移支付收入491230萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（含街道、高新區(qū)，下同）上解收入37482萬元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入200433萬元、上年項目結(jié)轉(zhuǎn)65900萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金54000萬元、調(diào)入資金135537萬元后，收入總計1470626萬元。區(qū)級一般公共預(yù)算支出1013302萬元，下降3.1%，完成調(diào)整預(yù)算的97.7%。加上上解上級58096萬元、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)71263萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出179301萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金55000萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年項目支出93664萬元后，支出總計1470626萬元。

???（二）政府性基金預(yù)算

區(qū)級政府性基金預(yù)算收入完成321777萬元，增長9.5%，完成調(diào)整預(yù)算的78.5%。加上上級轉(zhuǎn)移支付收入159431萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入60414萬元、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入340000萬元、上年項目結(jié)轉(zhuǎn)262187萬元后，收入總計1143809萬元。區(qū)級政府性基金預(yù)算支出662598萬元，下降7.2%，完成調(diào)整預(yù)算的73.5%。加上上解上級支出30361萬元、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出99591萬元、地方政府專項債務(wù)還本支出70000萬元、調(diào)出資金133527萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年項目支出147732萬元后，支出總計1143809萬元。

???（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算

區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成2010萬元，下降93.7%，完成預(yù)算的20.1%。加上上級轉(zhuǎn)移支付收入400萬元后，收入總計2410萬元。區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計2410萬元，其中調(diào)出資金2010萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出400萬元。

三、重點報告事項

???（一）轉(zhuǎn)移支付情況

2021年，我區(qū)收到一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付資金491230萬元，其中，一般性轉(zhuǎn)移支付收入341173萬元，主要是返還性收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入、縣級基本財力保障機制獎補收入、基本公共服務(wù)領(lǐng)域共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入；專項轉(zhuǎn)移支付收入150057萬元，主要是節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水、交通運輸?shù)确矫妗Ｊ盏秸曰痤A(yù)算轉(zhuǎn)移支付資金159431萬元，主要是國家重大水利工程建設(shè)基金95149萬元，三峽水庫庫區(qū)基金11227萬元，交通建設(shè)專項、農(nóng)村舊房整治提升等43116萬元等。

2021年，區(qū)級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般公共預(yù)算補助71263萬元，其中，一般性轉(zhuǎn)移支付補助62064萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助9199萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解區(qū)級37482萬元，其中，體制上解26143萬元，專項上解11339萬元。區(qū)級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性基金預(yù)算補助99591萬元，主要是國家重大水利工程建設(shè)基金91459萬元、三峽庫區(qū)基金6394萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解區(qū)級60414萬元，其中，高新區(qū)定額上解27000萬元、上解鐵路建設(shè)專項資金18278萬元和專項債券利息及登記服務(wù)費13766萬元，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解1370萬元。

???（二）中央直達資金使用情況

2021年，上級下達我區(qū)直達資金（含參照直達資金）88602萬元。我區(qū)嚴格按照要求，及時將資金分配下達至有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，主要用于教育、社保、衛(wèi)生等重點領(lǐng)域，有效提高民生保障能力，更好發(fā)揮惠企利民實效。截止2021年末，完成支出83516萬元，支出進度為94 %，結(jié)轉(zhuǎn)資金按要求納入今年預(yù)算繼續(xù)使用。同時，依托監(jiān)控系統(tǒng)，建立資金臺賬，及時將支付明細信息導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)對資金分配、撥付、使用全鏈條動態(tài)監(jiān)控，確保資金流向明確、真正惠企利民。

???（三）“三保”情況

2021年，堅持“三保”支出優(yōu)先順序，積極落實“三保”區(qū)級主體責任和鄉(xiāng)鎮(zhèn)保障責任，兜牢基層“三保”底線。年初，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三保”預(yù)算審核，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)足額編制“三保”預(yù)算，將責任落到實處。年中，修訂《涪陵區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道“三保”支出資金調(diào)度辦法》，進一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三保”資金的調(diào)度和使用，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三保”動態(tài)監(jiān)控，確保基層財政平穩(wěn)運行。

???（四）政府債務(wù)情況

2021年，市財政核定我區(qū)政府債務(wù)限額211.1億元，其中，一般債務(wù)限額80.5億元，專項債務(wù)限額130.6億元。

截止2021年末，全區(qū)政府債務(wù)余額為211.07億元，在核定限額之內(nèi)，其中，一般債務(wù)余額80.49億元，專項債務(wù)余額130.58億元。目前我區(qū)債務(wù)風險總體可控。

2021年，我區(qū)到位債券資金53.8億元。其中，新增債券29億元，再融資債券24.8億元。新增債券主要用于市政交通基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)城融合、教育、鄉(xiāng)村振興等重點領(lǐng)域項目建設(shè)。再融資債券全部用于償還到期債券本金。

???（五）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預(yù)備費、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用情況

2021年初，區(qū)級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為54000萬元。編制2021年預(yù)算時全部用于平衡預(yù)算，年度執(zhí)行中，按照相關(guān)規(guī)定，通過統(tǒng)籌結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、零結(jié)轉(zhuǎn)收回、基金調(diào)入等方式，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金55000萬元。2021年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額55000萬元，編制2022年預(yù)算時全部用于平衡預(yù)算。

2021年，區(qū)級預(yù)算安排預(yù)備費 15000 萬元，動用1221萬元，主要用于核酸檢測和疫情防控等工作，剩余13779萬元按規(guī)定全部用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

2020年區(qū)級一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)65900萬元，按原項目納入2021年預(yù)算安排支出。2021年區(qū)級一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)93664萬元，按原使用方向納入2022年預(yù)算安排支出。

???（六）“三公”經(jīng)費支出及政府采購情況

2021年，區(qū)級“三公”經(jīng)費支出合計3427萬元，比預(yù)算數(shù)增加343萬元。其中，因公出國（境）費0萬元，比預(yù)算數(shù)減少102萬元，主要是受新冠疫情影響，因公出國（境）基本停止，費用相應(yīng)減少；公務(wù)用車購置及運維費2834萬元，比預(yù)算數(shù)增加871萬元，主要是公安更換警車，公務(wù)用車購置費用增加；公務(wù)接待費593萬元，比預(yù)算數(shù)減少 426萬元，主要是區(qū)級各部門認真貫徹落實中央“厲行節(jié)約、反對浪費”和政府過緊日子要求，從嚴從緊控制經(jīng)費開支。

2021年，我區(qū)認真落實政府采購政策，繼續(xù)促進政府采購領(lǐng)域優(yōu)化營商環(huán)境，區(qū)級政府采購金額58487萬元，其中，政府采購貨物23164萬元，政府采購服務(wù)19794萬元，政府采購工程15529萬元。

???（七）預(yù)算績效管理情況

2021年，出臺《涪陵區(qū)預(yù)算績效管理辦法（試行）》，進一步夯實制度基礎(chǔ)。開展部門整體績效目標編制試點，繼續(xù)實施項目支出績效目標管理全覆蓋，項目支出開展事前績效評估，進一步強化績效目標管理。對項目支出預(yù)算執(zhí)行和績效目標實現(xiàn)情況實施績效運行監(jiān)控，抽查單位自評項目314個、資金達34億元，組織實施重點評價項目17個、資金量比上年增長約17%，首次將績效評價工作延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)選取1個項目開展自評，將評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。常態(tài)化實施信息公開，績效目標和評價結(jié)果隨部門預(yù)決算信息同步公開，主動接受社會監(jiān)督。

???（八）審計意見的整改落實情況

2022年上半年，區(qū)審計局依法對2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制進行了審計，指出了非稅收入征管不合規(guī)、債券資金管理不到位、直編預(yù)算下達不及時、個別單位決算草案編制不真實、存量資金管理不規(guī)范等問題，并提出了相應(yīng)處理意見，相關(guān)審計結(jié)果在區(qū)政府向區(qū)人大常委會所作的2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告中反映。目前，區(qū)財政局會同有關(guān)部門對照審計報告指出的問題，積極采取措施加以整改。比如，及時清理存量財政資金，推動存量資金及時統(tǒng)籌使用；進一步強化債券資金管理，督促資金使用單位加快債券資金支出進度；加強專項轉(zhuǎn)移支付和直編預(yù)算管理，及時將專項轉(zhuǎn)移支付、直編預(yù)算分解下達到相關(guān)部門；加強預(yù)算編制和執(zhí)行管理，修訂預(yù)算管理相關(guān)辦法，硬化預(yù)算約束。下一步，將進一步加強財會監(jiān)督、嚴肅財經(jīng)紀律，從體制機制上著手，以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為載體，促進財政資金規(guī)范高效運行。

附件：重慶市涪陵區(qū) 2021 年決算（詳情見下載鏈接）