一、區級收支決算情況

???（一）一般公共預算

2022年，區級一般公共預算收入完成471527萬元，扣除留抵退稅因素后增長1.7%，完成調整預算的103.3%，其中稅收完成354477萬元，扣除留抵退稅因素后增長2.2%。加上上級補助收入614569萬元、鄉鎮街道（含高新區，下同）上解收入36346萬元、地方政府一般債務轉貸收入150900萬元、上年結轉93664萬元、調入預算穩定調節基金55000萬元、區域間轉移性收入1000萬元、調入資金44473萬元后，收入總計1467479萬元。

區級一般公共預算支出1041683萬元，增長2.8%，完成調整預算的94.6%。加上上解上級支出61418萬元、補助鄉鎮街道79843萬元、地方政府一般債務還本支出128234萬元、安排預算穩定調節基金70000萬元、結轉下年86301萬元后，支出總計1467479萬元。

???（二）政府性基金預算
????2022年，區級政府性基金預算收入完成454544萬元，增長41.3%，完成調整預算的142.4%。加上上級補助收入125139萬元、鄉鎮街道上解收入29051萬元、地方政府專項債務轉貸收入208700萬元、上年結轉147732萬元后，收入總計965166萬元。

區級政府性基金預算支出629539萬元，下降5%，完成調整預算的98.6%。加上上解上級支出36296萬元、補助鄉鎮街道支出62541萬元、地方政府專項債務還本支出8700萬元、調出資金42215萬元、結轉下年185875萬元后，支出總計965166萬元。

???（三）國有資本經營預算

2022年，區級國有資本經營預算收入完成1858萬元，下降7.6%，完成預算的18.6%。加上上年結轉400萬元后，收入總計2258萬元。
????區級國有資本經營預算支出總計2258萬元，全部為調出資金。

二、全區收支決算情況

???（一）一般公共預算

2022年，全區一般公共預算收入完成600288萬元，扣除留抵退稅因素后增長2.6%，完成調整預算的101.7%，其中稅收完成481375萬元，扣除留抵退稅因素后增長3.3%。加上上級補助收入614569萬元、地方政府一般債務轉貸收入150900萬元、上年結轉100723萬元、調入預算穩定調節基金55000萬元、區域間轉移性收入1000萬元、調入資金44473萬元后，收入總計為1566953萬元。

全區一般公共預算支出1206603萬元，增長0.1%，完成調整預算的92.3%。加上上解上級支出61418萬元、地方政府一般債務還本支出128234萬元、安排預算穩定調節基金70000萬元、結轉下年100698萬元后，支出總計1566953萬元。

???（二）政府性基金預算

2022年，全區政府性基金預算收入完成728950萬元，下降3.9%，完成調整預算的104.1%。加上上級補助收入125139萬元、地方政府專項債務轉貸收入208700萬元、上年結轉168943萬元后，收入總計1231732萬元。

全區政府性基金預算支出937003萬元，下降17.3%，完成調整預算的87.7%。加上上解上級支出36296萬元、調出資金42215萬元、地方政府專項債務還本支出8700萬元、結轉下年207518萬元后，支出總計1231732萬元。

???（三）國有資本經營預算

2022年，全區國有資本經營預算收入完成1858萬元，下降7.6%，完成預算的18.6%。加上上年結轉400萬元后，收入總計2258萬元。

全區國有資本經營預算支出總計2258萬元，全部為調出資金。

三、重點報告事項

???（一）轉移支付情況

2022年，我區收到一般公共預算轉移支付資金614569萬元，其中，一般性轉移支付收入411030萬元，主要是返還性收入、均衡性轉移支付收入、縣級基本財力保障機制獎補收入、社會保障和就業共同財政事權轉移支付收入等；專項轉移支付收入203539萬元，主要是節能環保、農林水、交通運輸等方面。收到政府性基金預算轉移支付資金125139萬元，主要是國家重大水利工程建設基金81733萬元，三峽水庫庫區基金7721萬元，交通建設專項、農村舊房整治提升等35685萬元等。

2022年，區級對鄉鎮一般公共預算補助79843萬元，其中，一般性轉移支付補助64405萬元，專項轉移支付補助15438萬元；鄉鎮上解區級36346萬元，其中，體制上解25638萬元，專項上解10708萬元。區級對鄉鎮政府性基金預算補助62541萬元，主要是國家重大水利工程建設基金和三峽庫區基金補助；鄉鎮上解區級29051萬元，其中，高新區上解鐵路征地拆遷補差資金上解12948萬元和專項債券利息及登記服務費15601萬元，其他鄉鎮上解502萬元。

???（二）中央直達資金使用情況

2022年，上級下達我區直達資金（含參照直達資金）146675萬元。我區嚴格按照要求，及時將資金分配下達至有關部門和鄉鎮，主要用于教育、社保、衛生等重點領域，有效提高民生保障能力，更好發揮惠企利民實效。截至2022年末，完成支出132603萬元，支出進度為90.4%，結轉資金按要求納入今年預算繼續使用。同時，依托監控系統，建立資金臺賬，及時將支付明細信息導入監控系統，實現對資金分配、撥付、使用全鏈條動態監控，確保資金流向明確、真正惠企利民。

???（三）“三保”情況

2022年，我區堅持“三保”支出優先順序，積極落實“三保”區級主體責任和鄉鎮保障責任，兜牢基層“三保”底線。年初，加強全區“三保”預算審核，督促鄉鎮足額編制“三保”預算，將責任落到實處。年中，修訂《涪陵區鄉鎮街道“三保”支出資金調度辦法》和《涪陵區鄉鎮街道“三保”支出保障考核細則》，進一步規范鄉鎮“三保”資金的調度和使用，加強鄉鎮“三保”動態監控，確保基層財政平穩運行。

???（四）政府債務情況

2022年，市財政核定我區政府債務限額233.54億元，其中，一般債務限額82.94億元，專項債務限額150.6億元。

截至2022年末，全區政府債務余額為233.52億元，在核定限額之內，其中，一般債務余額82.94億元，專項債務余額150.58億元。目前我區債務風險總體可控。

2022年，我區到位債券資金35.96億元。其中，新增債券22.4億元，再融資債券13.56億元。新增債券主要用于市政交通基礎設施、產城融合、教育、鄉村振興等重點領域項目建設。再融資債券全部用于償還到期債券本金。

???（五）區級預算穩定調節基金、預備費、結轉結余資金使用情況

2022年初，區級預算穩定調節基金余額為55000萬元。編制2022年預算時全部用于平衡預算，年度執行中，按照相關規定，通過統籌結轉結余、零結轉收回、基金調入等方式，補充預算穩定調節基金70000萬元。2022年末預算穩定調節基金余額70000萬元，編制2023年預算時全部用于平衡預算。

2022年，區級預算安排預備費 15000 萬元，動用588萬元，主要用于疫情防控及自然災害防治支出，剩余14412萬元按規定全部補充預算穩定調節基金。

2021年區級一般公共預算結轉93664萬元、政府性基金預算結轉147732萬元，按原項目納入2022年預算安排支出。2022年區級一般公共預算結轉86301萬元、政府性基金預算結轉185875萬元，按原使用方向納入2023年預算安排支出。

???（六）區級“三公”經費支出及政府采購情況

2022年，區級“三公”經費支出合計2471萬元，比年初預算減少386萬元。其中，因公出國（境）費0萬元，比年初預算減少86萬元，主要是受新冠疫情影響，因公出國（境）基本停止，費用相應減少；公務用車購置及運維費1871萬元，比年初預算增加106萬元，主要是部分單位公務車輛老化嚴重，區機關事務管理中心統一購置公務用車，公務用車購置費用增加；公務接待費600萬元，比年初預算減少 406萬元，主要是區級各部門認真貫徹落實中央“厲行節約、反對浪費”和政府過“緊日子”要求，從嚴從緊控制經費開支。

2022年，我區認真落實政府采購政策，繼續促進政府采購領域優化營商環境，區級政府采購金額85663萬元，其中，政府采購貨物25089萬元，政府采購服務37598萬元，政府采購工程22976萬元。

???（七）預算績效管理情況

2022年，印發《重慶市涪陵區區級預算安排與監督檢查和績效評價結果掛鉤辦法》，建立績效評價結果與預算安排掛鉤機制，并將績效評估作為預算單位預算編制的必要前置條件，對專項債券資金項目開展線下預審績效目標方式，做到精細化規范化管理。針對上報區六屆人大一次會議審議的102個項目和67個一級預算部門的整體預算執行情況、績效目標實現情況開展重點監控。在全覆蓋自評基礎上選取10個項目和1個部門整體作為重點項目，借助第三方機構和政府委派財務總監開展重點績效評價，評價結果作為預算安排的重要依據。常態化實施信息公開，績效目標和評價結果隨部門預決算信息同步公開，主動接受社會監督。

???（八）區級重點專項執行情況

經區第六屆人民代表大會第一次會議審議通過，2022年年初區級重點專項項目95個，涉及教育、社會保障、基本公共衛生服務、環境保護、鄉村振興等領域，2022年初預算合計32939萬元，截至2022年末實際支付32392萬元。

???（九）審計意見的整改落實情況

2023年上半年，區審計局依法對2022年度區級預算執行和決算草案編制進行了審計，指出了非稅收入征繳不合規、新增債券資金使用不及時、預算編制不細化、直編預算下達不及時、個別單位未及時報送績效目標、專項資金管理不規范、財政存量資金未及時統籌等問題，并提出了相應處理意見，相關審計結果在區審計局的匯報中反映。目前，區財政局會同有關部門對照審計報告指出的問題，積極采取措施加以整改。比如，及時清理存量財政資金，推動存量資金及時統籌使用；進一步強化債券資金管理，督促資金使用單位加快債券資金支出進度；加強專項轉移支付和直編預算管理，及時將專項轉移支付、直編預算分解下達到相關部門；加強預算編制和執行管理，修訂預算管理相關辦法，硬化預算約束。下一步，將進一步加強財會監督、嚴肅財經紀律，從體制機制上著手，以預算管理一體化系統為載體，促進財政資金規范高效運行。

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附件：重慶市涪陵區2022年決算（詳情見下載鏈接）